Flat tax 2026 : qu’est-ce que la hausse à 31,4 % va changer ?

Depuis le 1er janvier 2026, la flat tax (prélèvement forfaitaire unique, PFU) prélève 31,4 % des intérêts, dividendes et plus-values, contre 30 % en 2025, selon service-public.fr. La hausse vient de la CSG. Elle épargne l'assurance-vie, le PEL et le CEL, et le Livret A reste exonéré. On vous détaille ici les placements concernés, ce qu'il reste d'un rendement à taux donné et ce que sont devenues les propositions pour 2027.

Dans cet article :

• Le nouveau taux de la flat tax en détail
• La liste des placements touchés et épargnés par la hausse
• Quel rendement net après la flat tax de 2026 ?
• La flat tax sur le crowdlending
• Flat tax 2027 : à quoi s’attendre ?
• 4 règles pour votre épargne avec cette flat tax

Flat tax 2026 : un taux de 31,4 % sur les revenus du capital

La flat tax s'applique par défaut aux intérêts, dividendes et plus-values de valeurs mobilières. Depuis le 1er janvier 2026, son taux atteint 31,4 % au lieu de 30 % (service-public.fr). La part d'impôt sur le revenu reste à 12,8 %, les prélèvements sociaux, eux, passent à 18,6 %.

Et factuellement, ça donne quoi ?

Sur 1 000 € d'intérêts, l'État prélève 314 € en 2026, contre 300 € en 2025. Quatorze euros de plus par tranche de 1 000 € gagnés : l'écart paraît modeste, et il se répète pourtant sur chaque placement fiscalisé, chaque année.

Comment est calculé le PFU en 2026 ?

Le PFU 2026 additionne 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux, soit 31,4 % du gain brut.

Si on fait le calcul sur 2 500 € de dividendes, l'État prélève 785 € : 320 € d'impôt et 465 € de prélèvements sociaux. Ce calcul porte sur le montant brut, sans abattement.

Les 18,6 % se décomposent en trois lignes :

• CSG : 10,6 %
• CRDS : 0,5 %
• prélèvement de solidarité : 7,5 %

Seule la CSG a bougé. Quand la banque est établie en France, elle retient ces montants à la source, au moment du versement, et le calcul définitif se fait ensuite sur la déclaration de revenus du printemps.

Pourquoi la flat tax est passée de 30 % à 31,4 % ?

La flat tax a augmenté parce que la CSG sur les revenus du capital est passée de 9,2 % à 10,6 % au 1er janvier 2026. Cette hausse de 1,4 point est prévue par l'article L136-8 du Code de la sécurité sociale, rapporte service-public.fr. La part d'impôt sur le revenu, 12,8 %, n'a pas changé.

La mesure a été votée avec le budget de la Sécurité sociale pour 2026, d'après La finance pour tous.

Autrement dit, l'effort supplémentaire finance la protection sociale. L'impôt sur le revenu, lui, reste à son niveau de 2025, rien ne change à ce niveau-là.

Quels sont les placements touchés et épargnés par la hausse de la CSG 2026 ?

La hausse de la CSG 2026 touche les comptes-titres, les livrets fiscalisés, les comptes à terme et le PEA, dont les prélèvements sociaux passent de 17,2 % à 18,6 %. Le tableau compare ce que l'État prélève sur 1 000 € de gains en 2025 et en 2026, placement par placement.

Prélèvements sociaux 2026 et flat tax : ce que l'État prend sur 1 000 € de gains

Flat tax sans option pour le barème. PEA dans le cas général : des règles particulières s'appliquent aux gains ou versements antérieurs à 2018 (selon service-public.fr).

Quelques euros d'écart par ligne, à première vue. Sur un portefeuille complet et sur plusieurs années, ils finissent pourtant par compter...

Quels placements échappent à la hausse de la CSG ?

L'assurance-vie, le plan d'épargne logement (PEL) et le compte épargne logement (CEL) restent à 17,2 % de prélèvements sociaux en 2026. Les revenus fonciers des locations vides et les plus-values immobilières restent aussi au taux de 2025.

Vous allez nous dire : pour l'assurance-vie, le tableau ne montre que les prélèvements sociaux. Pourquoi ?

Parce que l'impôt sur le revenu dû lors d'un rachat dépend de l'âge du contrat et des primes versées, et qu'on ne peut pas le résumer en un seul chiffre.

Le PEL ouvert depuis 2018 suit une autre logique : ses intérêts paient la flat tax à 30 %, sans changement.

Le PEA soumis à 18,6 % de prélèvements sociaux au retrait

Dans le cas général, les gains d'un PEA de plus de cinq ans restent exonérés d'impôt sur le revenu et supportent 18,6 % de prélèvements sociaux en 2026, contre 17,2 % en 2025, comme le détaille JeChange.

Sur le site service-public.fr, il est précisé que des règles particulières s'appliquent aux gains ou versements antérieurs à 2018.

Sur 1 000 € de gains taxés au taux de 2026, l'État prend donc 186 € au lieu de 172 €.

Le PEA garde son gros atout, l'exonération d'impôt sur le revenu après cinq ans. Il laisse simplement 1,4 point de plus au passage.

Le Livret A est-il soumis à la flat tax ?

Non. Les intérêts du Livret A sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux comme ceux du LDDS et du LEP.

Le Livret A rapporte 1,7 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027, et son plafond de versement reste de 22 950 € jusqu'en février 2027. Le 3 novembre 2026, le Premier ministre a annoncé qu'il serait alors relevé entre 25 000 et 30 000 €, le montant exact restant à fixer par le ministre de l'Économie.

Ce plafond vaut pour vos versements. Les intérêts, eux, continuent de s'ajouter au solde au-delà de 22 950 €.

Quel rendement net après la flat tax 2026 ?

Avec une flat tax à 31,4 %, un placement imposé conserve 68,6 % de son rendement brut, contre 70 % en 2025, selon nos calculs. Sur un taux de 15,6 %, la hausse coûte 0,22 point net : 10,92 % en 2025, 10,70 % en 2026. Sur un compte à terme à 3 %, elle coûte 0,04 point.

Plus le taux brut est élevé, plus la hausse se voit. Logique !

Rendement net après flat tax : 2025, 2026 et l'amendement à 32,8 % rejeté en commission

Taux annuels constants sur une année complète. 3 % est un taux d'exemple. Jusqu'à 15,6 % est le taux maximal affiché sur le site de Maclear : chaque projet a son propre taux contractuel, et aucun n'est un rendement garanti. Les chiffres nets supposent l'absence de perte et de frais. Prêter à des PME expose à un risque de perte en capital et de retard de paiement.

Ces taux s'entendent avant toute perte. Un emprunteur qui cesse de payer fait baisser le rendement réel, quelle que soit la fiscalité.

Quel taux brut pour faire mieux que le Livret A ?

À taux du Livret A constant de 1,7 % net, un placement soumis à la flat tax doit rapporter 2,48 % brut avec le taux de 2026 pour l'égaler, contre 2,43 % avec celui de 2025, selon nos calculs (1,7 % divisé par 68,6 %, puis par 70 %). Le calcul compare des taux annuels, sans perte ni frais.

Et dans les faits ?

Un compte à terme ou un livret fiscalisé qui affiche 2,4 % brut rapporte moins qu'un Livret A à 1,7 %. Tant que votre argent tient sous le plafond (22 950 € aujourd'hui, entre 25 000 et 30 000 € à partir de février 2027), le livret réglementé garde donc l'avantage.

Comment ne pas payer le PFU grâce à l'option pour le barème

Le PFU n'est pas obligatoire : le foyer peut opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu, une option que service-public.fr juge plus favorable aux foyers non imposables ou imposés à 11 %. Pour des intérêts ordinaires, les 18,6 % de prélèvements sociaux restent dus avec le barème comme avec le PFU.

Attention : l'option est globale. Elle couvre l'ensemble des revenus et plus-values de l'année qui relèvent du PFU, sans pouvoir choisir ligne par ligne. Avec le barème, une partie de la CSG devient aussi déductible, ce que ces chiffres laissent de côté.

Quelle flat tax sur le crowdlending et les intérêts versés par Maclear ?

Maclear, plateforme suisse de prêts aux PME européennes ouverte dès 50 €, verse les intérêts sans retenir d'impôt. Selon sa FAQ fiscale, chaque investisseur déclare et paie lui-même l'impôt sur ses revenus. Pour un résident fiscal français, ces intérêts relèvent de la flat tax à 31,4 %, comme ceux d'un compte à terme.

Au 9 novembre 2026, le site de Maclear affichait « jusqu'à 15,6 % de rendement annuel ». Chaque projet porte son propre taux contractuel, qui dépend des projets ouverts au moment de l'investissement. Ce taux n'est pas un rendement garanti.

Comment Maclear verse et calcule les intérêts

Chez Maclear, les intérêts mensuels égalent le montant investi multiplié par le taux annuel divisé par 12 : 1 000 € à 15 % rapportent 12,50 € par mois, selon la FAQ de la plateforme sur le calcul des intérêts. Les intérêts courent à partir du transfert du prêt à l'emprunteur, qui prend généralement jusqu'à dix jours ouvrés après la confirmation de l'investissement.

L'argent arrive en petites sommes. D'après Maclear, la plateforme a effectué 296 379 versements d'intérêts en août 2026, pour 1 416 264 € au total, soit environ 4,78 € en moyenne (article de blog du 8 octobre 2026). C'est plus du triple des 93 075 versements d'août 2025.

Cette moyenne ne vaut pas prévision pour un investisseur. Chaque projet paie à sa propre date.

Comment déclarer des intérêts de crowdlending perçus à l'étranger ?

Quand l'établissement qui verse les intérêts est situé à l'étranger, le contribuable déclare lui-même ces intérêts sur le formulaire 2778, et paie l'acompte de 12,8 % et les 18,6 % de prélèvements sociaux, selon la notice 2026 du site des impôts. Maclear indique dans sa FAQ ne retenir aucun impôt et verser les intérêts en totalité.

Rien n'est donc automatique. Voici les quatre étapes à connaître :

1. Le contribuable dépose et paie le 2778 dans les quinze premiers jours du mois qui suit l'encaissement ou l'inscription en compte des intérêts.
2. L'acompte de 12,8 % n'est dû qu'à partir d'un revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année de 25 000 € pour une personne seule, ou de 50 000 € pour un couple. En dessous, le foyer est dispensé de l'acompte seulement : il paie quand même les 18,6 % de prélèvements sociaux chaque mois sur le 2778. La notice le dit clairement : « Cette dispense ne s'applique pas aux prélèvements sociaux ».
3. Au printemps, les intérêts perçus à l'étranger figurent aussi sur l'annexe 2047, « Déclaration des revenus encaissés à l'étranger », jointe à la déclaration de revenus. Sur la 2042, les intérêts vont en case 2TR et l'acompte déjà versé en case 2CK, où il s'impute sur l'impôt, d'après la brochure pratique de l'impôt sur le revenu.
4. L'espace Maclear propose un relevé fiscal PDF pour n'importe quelle période, dans la rubrique « Relevés de compte → Impôt ». Maclear précise ne déclarer les revenus des investisseurs à aucune administration fiscale nationale et ne donner aucun conseil fiscal.

Exemple avec 6 000 € prêtés à 14 % sur un an

Prêtés à 14 % sur Maclear pendant une année complète, sans perte et avec le capital remboursé à l'échéance, 6 000 € rapportent 70 € d'intérêts par mois, selon nos calculs. Pour un foyer au-dessus du seuil, l'impôt correspondant vaut 8,96 € d'acompte et 13,02 € de prélèvements sociaux, soit 21,98 € par mois, et 576,24 € nets sur 840 €.

En dessous du seuil de revenus, le même foyer paie les 13,02 € de prélèvements sociaux chaque mois, sans acompte.

Ces montants illustrent l'arithmétique d'un prêt sans perte, sur une année pleine, remboursé à l'échéance. Un échéancier en annuités, un remboursement anticipé ou un emprunteur qui cesse de payer les modifient.

Le bon réflexe consiste à mettre de côté 31,4 % des intérêts chaque mois et à garder le relevé PDF pour la déclaration du printemps.

Avis sur Maclear : 1 009 avis Trustpilot au 9 novembre 2026

Au 9 novembre 2026, le profil Trustpilot de Maclear affichait une note de 4,5 sur 5 pour 1 009 avis, dont 585 publiés au cours des douze derniers mois. Les avis à cinq étoiles représentent 77 % du total, ceux à quatre étoiles 13 %. Selon ce même profil, Maclear a répondu à 97 % des avis négatifs, en général sous 24 heures.

Ce jour-là, 90 % des avis sur Maclear donnaient quatre ou cinq étoiles, et 6 % en donnaient une ou deux. Les 4 % restants accordaient trois étoiles.

Ces témoignages d'investisseurs rapportent des expériences individuelles. Ils renseignent surtout sur la relation client et sur le parcours d'investissement au quotidien.

Pour vous faire une idée complète, croisez les avis Maclear avec les informations que la plateforme publie sur chaque projet : taux, durée, échéancier.

Les pistes pour la flat tax 2027 et les prélèvements sociaux

Des députés ont proposé de relever encore la CSG sur le capital dans le budget de la Sécurité sociale pour 2027. De son côté, le Conseil des prélèvements obligatoires, rattaché à la Cour des comptes, recommande d'imposer les dépôts d'épargne réglementée au-delà des plafonds. Au 9 novembre 2026, la flat tax reste à 31,4 % et le Livret A reste exonéré.

La flat tax passera-t-elle à 32,8 % en 2027 ?

L'amendement AS513, qui portait la CSG sur le capital à 12 % et la flat tax 2027 à 32,8 %, a été rejeté par la commission des affaires sociales de l'Assemblée nationale le 13 octobre 2026. Le 23 octobre, l'Assemblée a rejeté en première lecture l'ensemble du projet de loi de financement de la Sécurité sociale pour 2027.

Ses auteurs, du groupe La France insoumise, en attendaient 2,6 milliards d'euros. Le Sénat examine le texte depuis le 9 novembre 2026, et le vote solennel est prévu le 18 novembre.

À 32,8 %, 1 000 € d'intérêts ne laisseraient plus que 672 €, et un taux de 15,6 % donnerait 10,48 % net (voir le tableau plus haut). La piste reste donc à surveiller, sans la tenir pour acquise...

Les intérêts du Livret A au-delà du plafond seront-ils taxés ?

Dans son rapport de décembre 2025, « Corriger les principales distorsions de l'imposition du patrimoine », le Conseil des prélèvements obligatoires recommande de rationaliser les plafonds des livrets d'épargne réglementée et de « soumettre à l'imposition de droit commun les dépôts excédant ces montants » (recommandation n° 7).

Pour rappel, voici les plafonds de versement actuels, d'après service-public.fr :

• Livret A : 22 950 €, puis entre 25 000 et 30 000 € à partir de février 2027 (relèvement annoncé)
• LDDS : 12 000 €
• LEP : 10 000 €
• Livret jeune : 1 600 €

Il s'agit d'une simple recommandation. Au 9 novembre 2026, les intérêts du Livret A restent exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Quatre règles pour votre épargne avec la flat tax 2026

Avec la flat tax 2026 à 31,4 %, d'après service-public.fr, quelques réflexes simples évitent de payer plus que nécessaire. Voici les quatre règles à garder en tête :

1. Un gain en assurance-vie, PEL ou CEL paie les mêmes prélèvements sociaux qu'en 2025.
2. Avec le Livret A à 1,7 %, un placement soumis à la flat tax doit rapporter plus de 2,48 % brut pour faire mieux.
3. Un foyer non imposable, ou situé dans la tranche à 11 %, compare le barème et la flat tax avant la déclaration du printemps.
4. Des intérêts versés par une plateforme à l'étranger impliquent un formulaire 2778 chaque mois : avec l'acompte de 12,8 % et les prélèvements sociaux au-dessus du seuil de revenus, avec les prélèvements sociaux seuls en dessous.

La hausse de 1,4 point reste modeste sur le papier. Elle déplace pourtant plusieurs calculs : le seuil à dépasser pour battre le Livret A, l'intérêt de l'option pour le barème et la discipline à tenir avec des intérêts perçus à l'étranger. Et vous, la hausse de 1,4 point vous a-t-elle fait revoir la place de l'assurance-vie ou du Livret A dans votre épargne ?

Article rédigé en collaboration avec Maclear. Investir en crowdlending comporte un risque de perte en capital et de retard de paiement. Le rendement affiché n’est pas garanti. Cet article ne constitue pas un conseil fiscal. Il est publié à titre informatif et ne constitue pas non plus un conseil en investissement. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.

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